401 (k) raspored stjecanja prava koriste poslodavci za kontrolu kada se vlasništvo nad mirovinskim doprinosima prebacuje na zaposlenike. Dok mnogi 401 (k) s vest doprinosa odmah i nema raspored je potrebno, postoje dvije druge vrste rasporeda, litice i ocjenjuju, da poslodavci mogu koristiti za vest mirovinu doprinose tijekom vremena ili sve odjednom.
Spark401k je ugledni pružatelj 401 (k). Vlasnici tvrtki imaju maksimalnu fleksibilnost u odabiru rasporeda trenutačnog, stupnjevitog ili klifnog stjecanja. Jednokratna naknada za postavljanje iznosi 750 USD, a administrativni troškovi počinju od samo 100 USD mjesečno. Uz besprijekornu online prijavu, vaši zaposlenici mogu početi doprinositi do sljedećeg razdoblja plaćanja.
Posjetite Spark 401k
Kako radi 401 (k) raspored vježbi
Kada zaposlenici daju doprinose za mirovinski račun, ti se doprinosi uvijek odmah dodjeljuju. Međutim, poslodavci koji pružaju usklađivanje ili dijeljenje dobiti mogu koristiti raspored za davanje doprinosa poslodavcu tijekom vremena. Koristeći 401 (k) raspored stjecanja prava kažnjava zaposlenike koji rano napuštaju tvrtku, jer gube neke ili sve doprinose poslodavca na njihov račun.
Raspored za stjecanje prava na bilo koji način ne utječe na doprinose zaposlenika niti utječe na raspored usklađivanja poslodavca ili dijeljenja dobiti. Poslodavci se i dalje moraju pridržavati smjernica navedenih u planskim dokumentima. To znači da:
- Rasporede u stupnjevima i liticama ne štede novac poslodavcima unaprijed.
- Poslodavci moraju napraviti jednake mjesečne / godišnje doprinose, bez obzira na to je li pravo trenutačno ili na rasporedu po stupnjevima.
Međutim, ako zaposlenik odlazi rano i njihov poslodavac ima 401 (k) raspored stjecanja prava na zaposlenje, zaposlenik može odustati od nekih doprinosa poslodavca tako što će otići rano. Ovo znači to:
- Ako zaposlenik odlazi rano, oni ne mogu uzimati nikakve uložene doprinose poslodavca.
- Dobit će sve svoje doprinose za zaposlenike, koji su uvijek 100-postotni.
- Svaki neupotrijebljeni doprinos poslodavca ostat će u planu.
- Poslodavci taj novac ostavljaju u planu i mogu ga koristiti za plaćanje troškova plana, doprinose poslodavcima ili za pokrivanje budućih doprinosa poslodavaca.
- U nekim slučajevima otkazanih planova, poslodavci mogu izvući neostvarena sredstva iz plana, ali ta povlačenja mogu podlijegati porezu od 50 posto.
Postoje minimalni zahtjevi za raspored stijena za stijene i rasporede raspoređivanja stupnjeva o kojima se raspravljalo dalje u odjeljku 401 (k) Vesting Schedules: Cliff vs. Graded odjeljak u nastavku. Međutim, poslodavci koji žele zaposlenicima omogućiti ranije stjecanje doprinosa za umirovljenje prije nisu zabranjeni brže davanje doprinosa.
Tri glavne mogućnosti stjecanja prava koje poslodavci mogu koristiti za doprinose poslodavaca uključuju:
Odmah vraćanje
Za određene planove za odlazak u mirovinu potrebna je trenutna ovrha, uključujući SIMPLE IRAs, SEP IRAs i Safe Harbor 401 (k) s. S trenutnim stjecanjem prava zaposlenici bez ikakvog odlaganja dobivaju vlasništvo nad doprinosima poslodavaca na svoj račun za umirovljenje. Ako zaposlenik napusti dan nakon što se uplati doprinos poslodavca, oni i dalje zadržavaju 100 posto.
Kada se odmah koristi
Ponekad je potreban trenutačni stjecanje prava i može biti najbolja opcija u nekim slučajevima, uključujući:
- Tvrtke koje se moraju natjecati za vrhunske talente - Tvrtke koje regrutiraju visoko obučene inženjere ili druge zaposlenike mogu dobiti prednost u privlačenju talentiranih zaposlenika ako im pružaju neposrednu naknadu.
- Sudjelovanje niskog plana - Ako nemate mnogo zaposlenika koji sudjeluju u mirovinskom planu ili samo uplaćuju minimalne doprinose, vrijeme potrebno za korištenje 401 (k) rasporeda stjecanja prava možda neće biti korisno.
Procijenjeni raspored ulaganja
U mirovinskom planu s stupnjevanim stjecanjem prava, doprinosi poslodavaca na račune za umirovljenje zaposlenika postupno postaju postali tijekom vremena. Prema IRS 401 (k) pravila za stjecanje prava, stupnjevni raspored stjecanja prava zahtijeva poslodavcima da daju doprinose za odlazak u mirovinu (za doprinose koji su napravljeni nakon 1. siječnja 2007.) s ne dužim od “dva do šest” godišnjeg rasporeda stjecanja prava.
U rasporedu stjecanja prava na plaću od dvije do šest godina, poslodavci postupno umirovljavaju doprinose na račune zaposlenika, a 20 posto se dodjeljuje u drugoj godini, a dodatnih 20 posto svake godine nakon toga, dok se ne steknu u cijeloj šestoj godini. Kada zaposlenik dostigne šest godina radnog staža, oni su u cijelosti stekli sve prethodne, sadašnje i buduće doprinose poslodavaca. Vestiranje se ne poništava za svaki doprinos poslodavca.
Godišnji raspored ocjenjivanja od dvije do šest godina daje doprinose poslodavaca nakon svake godine, uključujući:
- Godina 1: 0%
- Godina 2: 20%
- Godina 3: 40%
- Godina 4: 60%
- Godina 5: 80%
- Godina 6: 100%
- Godina 7+: 100%
Kada koristiti raspoređeni stupanj zarade
Raspoređeni raspored stjecanja prava može biti koristan u nekim slučajevima, uključujući:
- Tradicionalne industrije - Područja poput proizvodnje koja žele nagraditi odanost zaposlenika.
- Tvrtke koje imaju fluktuaciju zaposlenika od tri do pet godina - Ovi vlasnici tvrtki mogli bi uštedjeti mnogo novca s rasporedom ocjenjivanja za stupnjevanje po rasporedu litica.
Cliff Vesting Schedule
U rasporedu za stjecanje litica zaposlenici dobivaju umirovljeničke doprinose odjednom, a ne postupno. Pravila za stjecanje prava na korištenje 401 (k) ograničavaju količinu vremena koju poslodavci mogu odgoditi za stjecanje prava pod rasporedom za stjecanje litica na tri godine. To znači da svi doprinosi poslodavaca moraju biti u potpunosti zaposleni najkasnije tri godine.
Raspored za stjecanje litica je način na koji poslodavci mogu pojednostaviti njihovo stjecanje. Umjesto malo davanja doprinosa odjednom, doprinosi su sve odjednom. U 401 (k) koji koristi dvogodišnji raspored stijena, na primjer, nakon što je zaposlenik završio svoju drugu godinu službe, oni su u cijelosti stekli sve doprinose poslodavca na njihovom računu do te točke i poslije.
Dvogodišnji raspored stijena osigurava doprinose poslodavaca na kraju iste godine:
- Godina 1: 0%
- Godina 2: 100%
- Godina 3+: 100%
Kada koristiti raspored Cliff Vesting
Raspored za stjecanje litica najbolje odgovara određenim poslovnim situacijama, uključujući:
- Početnici - Nove tvrtke koje se žele brzo proširiti.
- Nove podjele - Nema područja poslovanja koja bi mogla biti zatvorena ako se brzo ne postigne dobit.
- Bum-or-bust tvrtke - Tvrtke koje vide dobit fluktuiraju i imaju visoku fluktuaciju zaposlenika.
Još uvijek neodlučni o tome jesu li neposredni, ocjenjivani ili stijeni najbolji za vaše poslovanje? Pogledajte Spark 401k. Imat ćete koristi od njihovih jednostavnih planskih planova, niskih troškova ulaganja i njihovih stručnih savjetnika (401).
Posjetite Spark401k
Samo određene vrste mirovinskih planova mogu koristiti raspored stjecanja prava. Naprimjer, ne možete koristiti rasporede davanja u SIMPLE IRA-ima, SEP IRA-ima ili Safe Harbor-u 401 (k) s-svi doprinosi poslodavca moraju biti odmah dodijeljeni. Ako, međutim, imate 401 (k) plan i želite čuvati od visoke fluktuacije zaposlenika, onda svibanj ištanje to uzeti u obzir koristeći stijene ili stupnjevanje vesting raspored.
„Ako možete ukazati na određeni vremenski okvir u kojem se smanjenje broja zaposlenika značajno smanjuje, nakon čega će vaši zaposlenici vjerojatno ostati u tvrtki duže vrijeme, onda litica zahtijeva od zaposlenika da ostane određeno vrijeme. i uveliko ih nagrađuje kad jednom dosegnu taj prag. Određeni stupanj ovlaštenja zahtijeva od zaposlenika da ostanu duže vrijeme kako bi dobili pun prsluk. Zaposlenici moraju ostati cijelo vrijeme stjecanja prava prije nego postanu 100 posto. - Nick Ferdon, voditelj prodaje, Human Interest
401 (k) Raspored izdavanja: Cliff vs Graded
(2 do 6 godina) | (3 godine) | ||
|---|---|---|---|
| 100% | |||
| 100% | |||
Dok poslodavci koji koriste stijene ili stupnjevni raspored stjecanja prava mogu odgoditi zaposlenje od tri do šest godina (ovisno o tome koji raspored odaberu), većina poslodavaca koristi kraće rasporede kako bi privukla talentirane zaposlenike u svoju tvrtku. Na primjer, većina poslodavaca koji koriste raspored stijena za stijene koriste litice na jednu ili dvije godine. Za stupnjevane rasporede za stjecanje prava, uobičajena je jedno- do petogodišnje ocjenjivanje.
Poslodavci koji žele biti još velikodušniji, međutim, mogu jednostavno iskoristiti neposrednu naknadu ili se pobrinuti da zaposlenici imaju u potpunosti mirovinske planove u roku od jedne do dvije godine. Ovaj sustav sankcionira zaposlenike koji napuste tvrtku za manje od 12 do 24 mjeseca dok nagrađuju zaposlenike koji su poslodavcu poslali 1 do 2 godine radnog staža.
401 (k) Primjeri rasporeda ulaganja
401 (k) raspored stjecanja prava dobar je alat za poslodavce s visoko plaćenim zaposlenicima i čestu fluktuaciju zaposlenika - posebno u industrijama kao što je tehnologija. Korištenje 401 (k) raspored stjecanja stvara zlatne lisice obvezujući zaposlenike na tvrtku. Zaposlenici su učinkovito kažnjeni za odlazak, tako da imaju poticaj da duže ostanu u tvrtki.
Na primjer, razmotrimo zaposlenika, Johna Smitha, koji zarađuje 100.000 dolara godišnje i doprinosi tri posto - 3.000 dolara godišnje - svom računu za umirovljenje. Pretpostavimo također da njegov poslodavac odgovara 100 posto doprinosa zaposlenika do tri posto ili više. U svrhu ovog primjera, pretpostavit ćemo da Ivanov poslodavac nema udjela u dobiti.
Ako je John otišao nakon dvije godine službe, njegov raspored stjecanja prava na 401 (k) bi utjecao na udio doprinosa poslodavca koje će zadržati. Evo kako će John utjecati na različite vrste davanja prava:
Primjer neposredne zarade
Ako je Johnov poslodavac koristio Safe Harbor 401 (k), SIMPLE IRA ili SEP IRA, svi doprinosi poslodavca na Johnov račun za umirovljenje bili bi odmah preneseni. Ne bi bilo važno hoće li John napustiti prvu godinu, četvrtu ili četrdesetu - i on će zadržati sve doprinose koje je poslodavac dao na račun za umirovljenje.
Primjer programa Cliff Vesting Schedule
Ako je Johnov poslodavac koristio trogodišnji raspored stjecanja litica - najduži koji je dopustila porezna uprava - onda u našem primjeru John ne bi mogao zadržati bilo kakve doprinose poslodavca na njegov račun za umirovljenje. Da je ostao još jednu godinu - do kraja treći godine, tada bi mogao zadržati 100 posto.
Primjer raspoređenog rasporeda ulaganja
Ako je, s druge strane, Johnov poslodavac koristio raspored staža od dvije do šest godina - najduže dodijeljeno ovlaštenje od strane porezne uprave - onda bi John zadržao 20 posto doprinosa poslodavca na računu za umirovljenje ako bi otišao nakon druge godine usluge. Ako John ostane još jednu godinu i ostane nakon tri, zadržat će 40 posto.
401 (k) Troškovi raspoređivanja sredstava
Najveća razlika između raspoređenih i raspoređenih stupnjeva je razlika u cijeni. Razlika nije u administrativnim troškovima, koji su u suštini isti, nego u dijelu doprinosa poslodavca koje zaposlenici mogu uzeti sa sobom ako odu u roku od prve dvije do šest godina radnog odnosa.
Raspored troškova na Cliffu
Raspored za stjecanje prava na stijene omogućava poslodavcima da duže čekaju prije davanja doprinosa za umirovljenje, ali zaposlenici postaju puno brži. Prema trogodišnjem rasporedu skijanja, zaposlenici koji odu prije završetka tri godine staža ne bi zadržali doprinose poslodavaca na njihov račun za umirovljenje. Međutim, zaposlenici koji odlaze nakon treće godine zadržali bi 100 posto doprinosa poslodavaca.
Raspoređeni troškovi raspoređivanja
Raspoređeni rasporedi prijenosa raspodjeljuju doprinose poslodavaca tijekom vremena. Međutim, stupnjevani rasporedi za stjecanje prava također omogućuju poslodavcima da odgode 100% dugovanja dulje od stjecanja stijena. Zaposlenik koji odlazi nakon treće godine radnog staža s dvogodišnjim i šestogodišnjim rasporedom stjecanja prava, na primjer, zadržao bi 40 posto doprinosa poslodavaca na njihov račun za umirovljenje.
401 (k) Pravila za stjecanje prava
Kako bi se koristio 401 (k) raspored stjecanja prava, poslodavci se moraju pridržavati određenih 401 (k) pravila za stjecanje prava. Poslodavci se moraju pobrinuti da imaju plan za umirovljenje koji ispunjava uvjete za stjecanje prava. Poslodavci se moraju pobrinuti da njihov raspored stjecanja prava vrijedi za sve zaposlene koji ispunjavaju uvjete temeljem izvršenih sati godišnje. U planu je također potrebno posebno navesti raspored izdataka.
Četiri pravila stjecanja prava 401 (k) uključuju:
- Primijeni na kvalificirane zaposlenike - Raspored za stjecanje prava mora se ravnomjerno primjenjivati na sve zaposlenike i vlasnike koji rade dovoljno sati da se kvalificiraju za plan.
- Uključi raspored stjecanja u planske dokumente - Poslodavci koji se odluče koristiti 401 (k) raspored stjecanja prava moraju iznijeti detalje o planu za oduzimanje prava u svojim planskim dokumentima.
- Strogo se pridržavajte planskih dokumenata - Poslodavci moraju strogo slijediti raspored stjecanja prava kako je navedeno u dokumentima koji reguliraju njihov plan.
- Objavljeno zaposlenicima - Svi zaposlenici koji ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u planu moraju biti upoznati s rasporedom stjecanja prava čim se provedu (ili čim postanu prihvatljivi).
401 (k) Raspored odobravanja za i protiv
Postoje mnoge prednosti i nedostaci za korištenje različitih 401 (k) rasporedi stjecanja prava. Dok je raspored stijena za stijene jednostavniji i lakši za upravljanje, on također zahtijeva da zaposlenici budu u potpunosti stečeni prije nego u rasporedu stjecanja prava. S druge strane, stupnjevito stjecanje prava omogućuje poslodavcima da odgode 100% dugovanja, ali mogu izazvati ljutnju među zaposlenicima.
Profesionalci korištenja rasporeda ulaganja
Prednosti korištenja rasporeda za stjecanje prava uključuju:
- Može smanjiti visoku fluktuaciju zaposlenika
- Tvrtka vraća unvested doprinose za zaposlenike koji odlaze rano
- Zaposlenicima daje interes za dugoročni uspjeh tvrtke
Cons of Korištenje Vesting raspored
Nedostaci korištenja 401 (k) rasporeda za stjecanje uključuju:
- Zahtijevati dodatnu administraciju i testiranje
- Može odvratiti potencijalne zaposlenike koji imaju mogućnost neposrednog stjecanja prava na drugog poslodavca
- Više mogućnosti za kršenje 401 (k) pravila za stjecanje prava
Pros za Cliff Vesting raspored
Profesori korištenja rasporeda za stjecanje litica uključuju:
-
- Zaposlenik ne mora odmah biti ovlašten
- Lakše je od ocjenjivanja da se prati i administrira
- Zaposlenici nemaju pravo zadržati doprinose poslodavca dok ne budu u cijelosti stečeni
- Bolje za start-upove ili nove linije poslovanja koje možda neće preživjeti
Cons od Cliff Vesting raspored
Neki nedostaci vremenskog rasporeda stijena uključuju:
- Zaposlenici moraju biti u cijelosti povjereni
- Nema djelomičnog ovlaštenja za zaposlenike koji odlaze neposredno prije ili neposredno nakon njihovog datuma stjecanja prava
- Nije dostupno u nekim planovima, uključujući SEP ili SIMPLE IRAs
- Poslodavci ne dobivaju ništa ako zaposlenik odlazi u dobi od četiri do pet godina
- Loše za tradicionalnije industrije koje imaju visok promet u godinama od tri do četiri godine
Profesionalci raspoređenih vježbi
Postoje prednosti prosječnog rasporeda stjecanja prava, uključujući:
- Zaposlenici ne moraju odmah dobiti nikakvu naknadu
- Vestiranje se događa malo po malo
- Poslodavci mogu duže odgoditi - do šest godina - prije nego što su zaposlenici potpuno ovlašteni
- Poslodavac je bolje čuvan od zaposlenika koji odlaze u dobi od tri do pet godina nego u rasporedu za stjecanje litica
- Dobro za tradicionalne industrije koje nisu potopljene ili plivaju
Cons od Graded Vesting raspored
Neki od nedostataka raspoređenog rasporeda stjecanja prava uključuju:
- Više konfuzije na razini pojedinih zaposlenika
- Ljutnja zaposlenika zbog dužeg razdoblja stjecanja prava
- Mogućnost miješanja ako promijenite pružatelje usluga
- Napravljen za industrije koje se moraju natjecati za talent
Često postavljana pitanja (FAQ)
Što je razdoblje ovlaštenja?
Razdoblje stjecanja prava je broj godina radnog staža zaposlenika koji mora raditi prije nego što su doprinosi poslodavca u cijelosti preneseni na njihov mirovinski račun.
Jesu li doprinosi iz raznih godina odvojeni?
Ne. Vestiranje u mirovinskom planu je kumulativno - kad zaposlenik završi svoje razdoblje stjecanja prava, u cijelosti im se daju svi doprinosi poslodavaca na njihov mirovinski plan u prošlosti, sadašnjosti ili budućnosti.
Kada niste dopušteni za korištenje 401 (k) Vesting raspored?
401 (k) raspored stjecanja prava nije dostupan u određenim mirovinskim planovima koje sponzorira poslodavac, uključujući SEP IRA, SIMPLE IRAs, Safe Harbor 401 (k) s i Solo 401 (k) s.
Može li se plan promijeniti u trenutačnu proviziju?
Da. 401 (k) plan može uvijek izmijeniti svoje planske dokumente kako bi promijenio raspored stjecanja prava - uključujući i prelazak na trenutačno stjecanje - sve dok zadovoljavaju minimalne standarde za stjecanje prava.
Što znači biti 100% vjeran?
Jednom kad je zaposlenik u cijelosti stekao svoj mirovinski plan, oni imaju pravo na 100 posto svih doprinosa poslodavca na njihov račun. Ako zaposlenik ode prije nego što postane u cijelosti stečen, možda mu neće biti dopušteno da zadrži sve ili - u nekim slučajevima - bilo koji doprinos koji je njihov poslodavac dao u mirovinu do tog trenutka.
Poanta
Odmah stjecanje prava može kazniti poslodavce koji ulažu znatno vrijeme i novac u nove zaposlenike koji odlaze u roku od jedne do tri godine. Ako se nalazite u industriji s visokom naknadom za zaposlenike ili imate visoku fluktuaciju zaposlenika, 401 (k) raspored stjecanja prava na mirovinu može vam pomoći zadržati zaposlenike stvarajući destimulirajuće poteškoće za zaposlenike da napuste tvrtku prije nego što budu u potpunosti stečeni.
Stručnjaci na Spark401k pomoći će vam da utvrdite najbolji tip plana 401 (k) koji će ponuditi svojim zaposlenicima. Bilo da je riječ o trenutačnom rasporedu, raspoređivanju ili raspoređivanju stijena, njihovi savjetnici će vam pomoći u određivanju pravog plana plana, provođenju obrazovanja zaposlenika i odgovaranju na sva vaša pitanja (401).
Posjetite Spark401k
