Ako koristite svoje vozilo za posao, možete se kvalificirati za porezni odbitak. Odbitak se izračunava na temelju standardne kilometraže (54,5 centi za 2018.) ili možete odbiti troškove automobila kao što su plin ili popravke. Ako koristite svoje vozilo za osobne i poslovne, pratiti milja prešao.
Preporučujemo korištenje aplikacije za praćenje kilometraže kako biste imali točne informacije spremne kada stigne porezna sezona. Dobra opcija "sve-u-jednom" je QuickBooks samozaposleni. Pomoću aplikacije QuickBooks Self-Employed možete automatski pratiti kilometražu, kao i sve poslovne prihode i troškove. Isprobajte QuickBooks Self-Employ besplatno tijekom 30 dana.
Posjetite QuickBooks samozaposlene
Što je Standardna kilometraža za 2018. godinu
Standardna kilometraža svake godine izdaje IRS. Ova se stopa koristi za izračunavanje iznosa koji možete uzeti kao porezni odbitak za nadoknadu troškova vezanih uz posao kao što su plin, popravci, osiguranje i registracija vozila. Osim uzimanja standardnog odbitka za kilometražu 2018, možete odbiti sve naknade za parkiranje i cestarine vezane uz poslovanje.
Dopušteno odbitak poreza temelji se na ukupnim miljama koje se ostvaruju u poslovne svrhe. Za 2018. standardna stopa prijeđenih kilometara za posao iznosi 54,5 centi - s 53,5 centi za 2017. Da biste izračunali odbitak na poreznu prijavu koju ćete predati u 2019. godini, morate koristiti stopu 2018. (54,5 centa). Prođimo kroz primjer kako izračunati svoj porezni odbitak pomoću standardne kilometraže.
Standardna kilometraža 2018 Primjer
Recimo da ste ove godine vozili ukupno 15.000 milja, uključujući poslovnu i osobnu kilometražu. Prema vašoj aplikaciji za pametni telefon za praćenje kilometraže, vozili ste ukupno 6.500 milja da biste vidjeli klijente i prisustvovali nekoliko poslovnih konferencija. Evo kako biste izračunali porezni odbitak pomoću metode standardne kilometraže:
6500 X. 455 centi po milji = $ 3,542.50
Što 2 načina možete oduzeti trošak automobila su
Postoje dvije metode koje su dostupne za odbitak troškova automobila, metodu standardne kilometraže i metodu stvarnog troška automobila. Ako ne pratite svoje račune, idite s metodom standardne kilometraže.
1. Metoda standardne kilometraže
Kao što je gore prikazano, standardnom metodom kilometraže, koristite standardnu stopu koju određuje IRS svake godine - trenutno 54,5 centi po milji za 2018. - da biste izračunali svoj porezni odbitak za korištenje poslovnog vozila. S ovom metodom, sve što trebate učiniti je pratiti ukupne milje koje ste vozili za posao i ukupne milje koje ste vozili za osobnu upotrebu.
2. Metoda stvarnog troška automobila
Drugi način na koji možete oduzeti troškove automobila naziva se stvarna metoda troška automobila. Osim praćenja ukupnih milja koje ste vozili iz poslovnih i osobnih razloga, trebate voditi dobru evidenciju svih računa i ostale dokumentacije koja uključuje iznos, datum i opis troškova koje planirate potraživati kao odbitak ,
Ti troškovi uključuju, ali nisu ograničeni na, naknade za parkiranje, cestarine, plin i popravke. Pomoću ovih informacija izračunat ćete postotak vremena kojim je vozilo korišteno za poslovanje i taj postotak pomnožite s ukupnim troškovima automobila koje ste imali za tu godinu. U odjeljku Što je stvarni odbitak troškova pokazat ćemo vam kako izračunati ovaj odbitak.
Obje metode zahtijevaju točno praćenje poslovnih milja. Srećom, ovo je kao jednostavan kao uzimajući pravo smartphone app. Pogledajte naš vodič o najboljoj aplikaciji za praćenje kilometraže ili isprobajte QuickBooks samozaposlene. Pomoću aplikacije QuickBooks Self-Employed možete automatski pratiti kilometražu, kao i sve poslovne prihode i troškove. Pokušajte QuickBooks Self-nezaposlenih besplatno, za 30 dana.
Posjetite QuickBooks samozaposlene
Pro & Cons standardnih kilometraža u odnosu na stvarne troškove vozila
Da biste povećali povrat poreza, upotrijebite metodu koja će vam dati najveći odbitak od poreza na kilometražu. Iako je standardna kilometraža idealna ako ne držite račune organiziranim, možete propustiti veći porezni odbitak ako imate visoke troškove vozila. Na drugoj strani, stvarni trošak metoda će se više vremena, jer morate pratiti sve troškove automobila. Međutim, možete se kvalificirati za amortizaciju bonusa prema metodi stvarnih troškova.
Standardna kilometraža - pros
Nekoliko profesionalaca koje dijeli s nama Kristina M. Grasso, glavni porezni savjetnik u H&R bloku su: “Za one koji nemaju naviku održavanja dobrih zapisa, standardna stopa prijeđenih kilometara najbolje će funkcionirati. Osim toga, standardna kilometraža funkcionira u vašu korist ako imate mnogo poslovnih milja. ”
Standardna kilometraža - kont
Nekoliko kontra koje dijeli s nama Kristina M. Grasso, glavni porezni savjetnik u H&R bloku su: “Postoji potencijalno veći odbitak s metodom stvarnog troška. Međutim, imajte na umu da se standardna kilometraža ne može koristiti za flotu vozila - pet ili više korištenih u isto vrijeme. Osim toga, ako je uzeta ubrzana amortizacija, uključujući bonus, ili oduzimanje odjeljka 179 u godini kada je vozilo stavljeno u promet, ne možete koristiti standardnu kilometražu. ”
Metoda stvarnih troškova - profesionalci
Jedna od prednosti korištenja metode stvarnog troška koju je Kristina M. Grasso, glavni porezni savjetnik s H&R blokom podijelila s nama: "Bonusna amortizacija, također poznata kao posebna amortizacija, može dovesti do potencijalno većih odbitaka ako imaju skuplje vozilo. Na primjer, automobil koji košta 100.000 dolara najvjerojatnije će imati višu naknadu za plin i popravak i održavanje od one koja košta 20.000 dolara. "
"Ako nemate puno poslovnih milja godišnje jer su svi vaši klijenti u blizini vas, onda ćete imati više koristi od odbijanja stvarnih troškova preko milja."
Metoda stvarnih troškova - kont
Postoji nekoliko kontra vezanih uz korištenje metode stvarnog troška. Kristina M. Grasso, glavni porezni savjetnik H&R bloka, spomenula je tri: “Prvo, izračunavanje amortizacije može biti prilično komplicirano i zbunjujuće. Drugo, od vas se zahtijeva da vodite detaljnu evidenciju o svakom trošku vezanom za automobil koji želite odbiti. Konačno, gubite fleksibilnost skakanja između metoda ako koristite metodu stvarnog troška prve godine kada koristite vozilo za poslovanje.
Kvalifikacije za standardni odbitak za kilometražu 2018
Da biste koristili odbitak standardne kilometraže 2018, morate odgovoriti s da na tri pitanja. Prvo, jeste li koristili automobil iz poslovnih razloga? Drugo, možete li odrediti postotak vremena u kojem ste automobil koristili iz poslovnih razloga? Treće, ako ovo nije prva godina da ste uzeli auto odbitak, da li ste koristili standardne kilometraža stopa u prvoj godini da je uzeo auto odbitak?
1. Jeste li koristili automobil za poslovne razloge?
Ne možete oduzeti korištenje automobila iz osobnih razloga. Na primjer, iako možete voziti 100 milja tjedno kako biste djecu preusmjerili u školu i sve njihove izvannastavne aktivnosti, ne možete odbiti te milje od poreza.
Međutim, ako radite kao vozač Ubera ili Lyfta kada ne vozite svoju djecu okolo, onda možete oduzeti milje prevezene da odvedu vaše klijente na i iz njihovih odredišta jer su te milje prevezene za poslovanje.
2. Možete li odrediti količinu vremena koje ste koristili za poslovne razloge?
To je jedan od uvjeta s kojim se ljudi najviše bore. Kao i sa svim poreznim odbitaka, morate biti u mogućnosti pružiti dokaz na IRS da svaki porezni odbitak vas tvrde da je činjenica, a ne fikcija. Ako svoj automobil koristite zbog osobnih i poslovnih razloga, onda morate pratiti milje prevezene za posao u odnosu na kilometre prevezene iz osobnih razloga.
To će biti važan dio izračunavanja poreznih odbitaka koji su vam dozvoljeni za troškove automobila. Dobra vijest je da postoji veliki broj izvrsnih aplikacija koje možete preuzeti na svoj mobilni telefon koji će pratiti svaku kilometarsku vožnju, pa čak i zasebnu poslovnu i osobnu kilometražu za vas. Da biste saznali više o aplikacijama koje preporučujemo, pogledajte naš vodič za najbolji popis za praćenje kilometraže.
Jedna aplikacija koja se bavi praćenjem kilometara i još mnogo toga je QuickBooks samozaposleni. To vam omogućuje da automatski pratiti kilometraža s auto start i stop. Također vam omogućuje upravljanje prihodima i rashodima, primitke i podnošenje i plaćanje procijenjenih poreza. Isprobajte QuickBooks Self-Employ besplatno tijekom 30 dana.
Posjetite QuickBooks samozaposlene
3. ako ovo nije prva godina da ste uzeti auto odbitak, Jeste li koristiti standardna kilometraža stopa u prvoj godini koju je uzeo auto odbitak?
Da biste se kvalificirali za standardnu odbitak od 2018. godine, morate koristiti standardnu kilometražu u prvoj godini oduzimanja automobila. Kasnije, ako se odlučite prebaciti na stvarni način troška automobila, to možete i učiniti.
Međutim, ne možete iskoristiti odbitak stvarnog troška automobila u prvoj godini, a zatim kasnije prebaciti na standardnu odbitak kilometraže. To se prvenstveno odnosi na amortizaciju, o kojoj ćemo raspravljati u sljedećem odjeljku.
Što je odbijanje stvarnog troška automobila
Ako ne upotrebljavate standardnu kilometražu, možda ćete moći oduzeti stvarne troškove automobila. Stvarni trošak automobila odbitak zahtijeva od vas da se ukupno sve svoje troškove vozila za godinu kao što su plin, popravke, osiguranje i pomnožite ukupno po postotak vremena ste koristili svoje vozilo za poslovanje.
Vrste troškova koji se mogu kvalificirati za stvarni odbitak troškova automobila su:
- deprecijacija
- licence
- Plin
- Ulje
- cestarine
- Plaćanja najma
- Osiguranje
- Iznajmljivanje garaže
- Kotizacija za parkiranje
- Upisna članarina
- popravci
Amortizacija automobila
Amortizacija je porezni odbitak koji možete uzeti da biste povratili trošak automobila koji posjedujete, a odnosi se i na ostalu imovinu kao što je namještaj i računala. Općenito, kada kupite automobil ili neku drugu imovinu, ne možete oduzeti cjelokupni trošak u prvoj godini, osim ako se ne kvalificirate za ono što se naziva Odjeljak 179.
Odjeljak 179. odbitak je metoda amortizacije koja vam omogućuje da odbijete do 1 milijun dolara (2018.) imovine u godini u kojoj ste ih kupili. Da biste saznali ispunjavate li uvjete za ovaj odbitak, pogledajte naš kalkulator odjeljka 179. t Ako se ne kvalificirate za odjeljak 179, od vas se traži da amortizirate svoj automobil tako što ćete trošak automobila proširiti za onoliko godina koliko ga očekujete da će ga koristiti za poslovanje.
Na primjer, ako ste kupili automobil za 20.000 dolara i očekujete da će trajati pet godina, možda ćete svake godine amortizirati nekoliko tisuća dolara dok ne prestanete koristiti automobil. Pogledajte naš vodič za amortizaciju automobila kako biste bolje razumjeli kako se amortizira vaš automobil u porezne svrhe.
Plaćanja za najam vozila
Ako unajmite automobil koji koristite zbog osobnih i poslovnih razloga, ne smijete amortizirati automobil, ali možete oduzeti dio najamnine za vrijeme korištenja automobila. Da biste to učinili, morat ćete odrediti postotak vremena u kojem koristite automobil za posao. Najbolji način da to učinite je da koristite aplikaciju za praćenje kilometraže.
Primjer stvarnih troškova automobila
Recimo da ste odlučili koristiti aplikaciju za praćenje kilometraže kako biste pratili svoje milje ove godine. Na temelju milja zabilježenih u aplikaciji, ove godine ste vozili ukupno 20.000 milja. Od tih 20.000 milja vozili ste 10.000 milja da biste vidjeli klijente, prisustvovali poslovnim sastancima i prisustvovali nekoliko seminara.
Vaših $ 5,000 u stvarnim troškovima automobila su:
| Ukupni troškovi automobila | $5,000 |
|---|---|
| Miles Driven for Business | 10,000 |
| Plin | $2,500 |
| popravci | $1,500 |
| Upisna članarina | $300 |
| deprecijacija | $700 |
Da biste izračunali svoj porezni odbitak koristeći metodu stvarnog troška, trebat ćete najprije izračunati postotak korištenja vašeg vozila, a zatim primijeniti taj postotak na ukupne troškove vozila za godinu kako biste dobili dopušteni odbitak. Evo izračuna:
Korak 1: Izračunajte postotak vremena kada je automobil korišten za posao:
10,000/20,000 = 50%
Korak 2: Pomnožite postotak poslovne upotrebe od koraka 1 prema ukupnim troškovima automobila:
$ 5,000 X .50 = 2.500 $
Bilješka: Imajte na umu da će, ako unajmite automobil, vaša plaćanja najma biti uključena u ovaj izračun umjesto amortizacije.
Što su kvalifikacije za odbijanje stvarnog troška automobila
Da biste se kvalificirali za odbitak stvarnog troška automobila, morate reći da na ista pitanja koja su potrebna da se uzme odbitak za standardnu kilometražu 2018. godine. Prvo, jeste li koristili svoje vozilo iz poslovnih razloga? Drugo, možete li izračunati postotak vremena kada ste koristili svoj automobil za posao? Treće, imate li dovoljno dokumentacije za sve troškove koje planirate potraživati kao odbitak?
Kao što smo već rekli, ako počnete koristiti metodu stvarnog troška, kasnije ne možete prijeći na standardnu kilometražu. Međutim, možete se prebaciti sa standardne stope kilometraže na stvarni trošak automobila sve dok koristite metodu standardne kilometraže u prvoj godini kada uzmete odbitak.
Ovo su pitanja koja morate biti u mogućnosti pružiti odgovor "da" kako biste oduzeli stvarni trošak automobila.
1. Jeste li koristili automobil za poslovne razloge?
Kao što je spomenuto u našoj raspravi o standardnoj brzini prijeđenih kilometara, morate koristiti automobil iz poslovnih razloga da biste zatražili porezni odbitak. Nemate pravo na odbitak korištenja automobila za osobne stvari kao što su kupovina namirnica i odbacivanje djece na nogometnoj praksi.
2. možete odrediti postotak vremena koje ste koristili automobil za poslovne razloge?
Da biste zatražili odbitak poreza za automobil koji koristite zbog poslovnih i osobnih razloga, morate utvrditi broj milja koje je automobil vozio iz poslovnih razloga. Ako niste koristili aplikaciju za praćenje kilometraže, pogledajte naše glavne preporuke kako biste saznali više.
3. Imate li potvrde ili druge dostatne dokumente za dokazivanje svih troškova koje planirate potraživati kao odbitak?
Ako razmislite o tome, porezno podnošenje temelji se na sustavu "časti". Porezna ispostava ne zahtijeva da šaljete popratne dokumente kako biste dokazali da su vaši troškovi legitimni. Međutim, može doći dan kada ćete morati učiniti upravo to. To je razlog zašto je iznimno važno voditi točnu evidenciju o miljama vođenim za poslovne i osobne.
Osim toga, morate imati potvrde ili druge dokumente koji pokazuju datum, iznos i opis troškova za automobile koje navodite kao porezni odbitak. Budite sigurni da ove evidencije čuvate najmanje sedam godina nakon podnošenja porezne prijave. Za dodatne informacije o tome koje dokumente trebate čuvati i koliko dugo da ih zadržite pogledajte naš SMB računovodstveni i porezni vodič.
Donja linija
Jedna od prednosti vlasnika male tvrtke je mogućnost smanjenja poreznog računa uzimanjem legitimnih poreznih odbitaka kao što je odbitak kilometraže automobila. Da bi vam bilo lakše, preporučujemo vam da koristite aplikaciju koja može pratiti milje, organizirati račune i pratiti sve poslovne prihode i troškove.
Aplikacija QuickBooks Self-Employed može učiniti sve ovo i još mnogo toga. Aplikacija će automatski izračunati procijenjene porezne isplate, podsjetiti vas kada dođe do plaćanja poreza, a sve svoje podatke možete prenijeti u TurboTax i prijaviti poreznu prijavu! Isprobajte QuickBooks Self-Employ besplatno tijekom 30 dana.
Posjetite QuickBooks samozaposlene
![Kako izraditi komplet za tisak s primjerima [+ besplatni predložak]](https://img.zpbusiness.com/img/marketing/how-to-create-a-press-kit-with-examples-free-template.jpg "Kako izraditi komplet za tisak s primjerima [+ besplatni predložak]")
![Kako izraditi web-lokaciju restorana u 8 koraka [+ besplatni predlošci]](https://img.zpbusiness.com/img/marketing/how-to-design-a-restaurant-website-in-8-steps-free-templates-3.jpg "Kako izraditi web-lokaciju restorana u 8 koraka [+ besplatni predlošci]")